 |
Ogólnopolski Międzyzakładowy Związek Zawodowy Pracowników Egzekucji Administracyjnej w Warszawie |
|
Banki i SKOK-i muszą przekazywać do STIR informacje o rachunkach otwieranych przez przedsiębiorców oraz przeprowadzanych za ich pośrednictwem transakcjach. Analiza tych danych ma pozwolić ocenić ryzyko wykorzystywania sektora bankowego do wyłudzeń skarbowych. Szef KAS będzie mógł na tej podstawie zablokować konto na 72 godziny, z opcją przedłużenia blokady o 3 miesiące.
Administracja skarbowa ma nowe narzędzie do walki z przestępcami podatkowymi, zwłaszcza w zakresie wyłudzeń VAT: STIR.
STIR to system teleinformatyczny izby rozliczeniowej służący do przetwarzania danych przekazywanych przez banki i SKOK-i w celu ustalenia wskaźnika ryzyka wykorzystywania sektora bankowego do wyłudzeń skarbowych. Banki i SKOK-i muszą przekazywać izbie rozliczeniowej informacje o rachunkach tzw. podmiotów kwalifikowanych (tj. osób fizycznych wykonujących działalność gospodarczą, osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych niemających osobowości prawnej, ale posiadających zdolność prawną), a także dzienne zestawienia transakcji dotyczących tych rachunków. Na podstawie spływających danych, w oparciu o specjalnie opracowane algorytmy, ma być ustalany wskaźnik ryzyka dokonania wyłudzeń skarbowych.
Wszystkie te informacje izba rozliczeniowa będzie przekazywać automatycznie i elektronicznie Szefowi KAS. Pozwoli to na przeprowadzenie szybkiej analizy wystąpienia nadużyć, a w razie potrzeby - na reakcję w postaci blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego w celu zapobieżenia transferowi środków pochodzących z wyłudzeń. Blokadę będzie mógł zarządzić Szef KAS, w formie postanowienia, na okres nie dłuższy niż 72 godziny. Dozwolone będzie jej przedłużenie na oznaczony czas, nie dłuższy niż 3 miesiące, gdy zajdzie obawa, że podmiot nie wykona istniejących lub mających powstać zobowiązań podatkowych przekraczających równowartość 10.000 euro.
System przekazywania i analizy informacji bankowych ma być uruchamiany stopniowo. Przepisy wprowadzające utworzenie STIR obowiązują zasadniczo od 13 stycznia 2018 r. Banki (z wyjątkiem spółdzielczych) mają od tego dnia 30 dni na przesłanie izbie rozliczeniowej pierwszych informacji o rachunkach podmiotów kwalifikowanych, a 6 miesięcy na rozpoczęcie przekazywania dziennych raportów o transakcjach dotyczących tych rachunków. W przypadku banków spółdzielczych i SKOK-ów terminy te wynoszą odpowiednio: 60